YabandPay新闻资讯 | 欧盟新规正式实施，严厉打击电子商务的税务欺诈

2020年2月18日，欧盟理事会通过一项法案（Directive EU 2020/284；该法案也被称为 PSP-CESOP，Payment Service Providers — Central Electronic System of Payment information，支付服务提供商——支付信息中央电子系统），要求支付服务提供商（包括银行、电子货币机构、支付机构等）必须传输成员国的跨境支付记录以及受益人（“收款人”）的交易信息。



目前，该法案已经开始实施，即支付服务提供商必须将2024年1月1日起的交易数据汇总后上传到税务数据系统。这一举措旨在建立更有效的税收(VAT)审查系统，防范欺诈行为，同时确保数据隐私。税务机关将使用这些数据来打击增值税欺诈，尤其是电子商务/跨境交易中存在的税务（VAT）。

根据该法案，欧盟内的支付服务提供商必须监控跨境支付的收款人交易，并每季度向成员国主管部门提交单月收到超过25笔跨境支付的收款人信息。这些信息将集中汇聚到欧盟数据库——支付信息中央电子系统（CESOP）中，该数据库用于存储、汇总数据并与其他欧洲数据库进行交叉核实。CESOP中的所有信息将通过Eurofisc网络提供给成员国的反欺诈专家。

新法案目的是为欧盟成员国税务机关提供有效信息，严打税务违规或增值税欺诈行为，检测处于不同的欧盟成员国或非欧盟国家的卖家可能进行的电子商务增值税欺诈行为。举个例子，某商户（无论是否在欧盟注册）向消费者提供某商品或服务，但未在欧盟任何国家申报税务，或者存在税务申报不符合实际情况。那么，为了遏制商户产生这类税务欺诈行为，该法案应声出台。

同时，该法案严格遵守数据保护规则。只有可能与经济活动相关的付款信息才会传输给税务机关，而关于消费者和付款原因的信息不在传输范围内。

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新闻来源：
belastingdienst.nl
taxation-customs.ec.europa.eu